L'obtention d'un financement bancaire constitue une étape déterminante pour les PME qui souhaitent financer leur croissance, acquérir des actifs, consolider leur fonds de roulement ou réaliser un investissement. Les institutions financières exigent des dossiers complets, à jour et conformes à leurs critères d'analyse avant d'accorder un prêt, une marge de crédit ou un renouvellement de facilités existantes. Nos CPA préparent les dossiers financiers requis pour les demandes de financement des PME, en coordination avec les avocats et les fiscalistes du cabinet lorsque le dossier comporte des dimensions juridiques ou fiscales.
Les dossiers de financement préparés par nos CPA couvrent l'ensemble des documents et des analyses que les institutions financières attendent d'une PME en demande de crédit. Chaque dossier est structuré en fonction des exigences du prêteur et de la nature du financement sollicité.
La préparation des états financiers à jour constitue le point de départ de tout dossier de financement. Nos CPA s'assurent que le bilan, l'état des résultats et l'état des flux de trésorerie reflètent fidèlement la situation financière de l'entreprise à la date la plus récente possible. Les états financiers sont préparés conformément aux Normes comptables pour les entreprises à capital fermé et sont accompagnés des notes complémentaires requises. Lorsque les états financiers de fin d'exercice ne sont pas suffisamment récents pour satisfaire les exigences du prêteur, nos CPA préparent des états financiers intérimaires couvrant la période manquante.
Les projections financières constituent un volet essentiel du dossier. Nos CPA préparent des projections de flux de trésorerie sur l'horizon demandé par l'institution financière, généralement de douze à trente-six mois. Les projections tiennent compte des revenus attendus, des charges d'exploitation prévues, des investissements planifiés et du service de la dette existant et projeté. Plusieurs scénarios peuvent être présentés pour illustrer la sensibilité des résultats aux variations des hypothèses principales, notamment le niveau des ventes, les délais de recouvrement et le coût des intrants. Les budgets d'exploitation complètent le dossier en offrant à l'institution financière une vue détaillée de la structure de revenus et de charges de l'entreprise pour l'exercice en cours ou à venir. Nos CPA établissent le budget en collaboration avec la direction, en s'appuyant sur les données historiques de l'entreprise et sur les hypothèses de croissance retenues.
Le suivi de la conformité aux clauses restrictives financières (« covenants ») représente un livrable distinct pour les entreprises qui disposent déjà de facilités de crédit assorties de conditions financières à respecter. Nos CPA calculent les ratios financiers exigés par le prêteur, notamment le ratio de couverture du service de la dette, le ratio d'endettement et le ratio de fonds de roulement, et préparent les certificats de conformité périodiques requis par la convention de crédit. Le suivi régulier de ces ratios permet au dirigeant d'anticiper un éventuel dépassement et de prendre les mesures correctives nécessaires avant que la situation ne déclenche un défaut au sens de la convention.
Les rapports de gestion destinés aux prêteurs complètent le dossier financier. Nos CPA produisent des rapports périodiques qui présentent la performance financière de l'entreprise, l'évolution de ses principaux indicateurs et le respect de ses engagements financiers. Ces rapports sont présentés dans un format standardisé, adapté aux attentes de l'institution prêteuse, et peuvent être transmis sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon les modalités de la convention de crédit.
Les mandats d'assistance au financement s'inscrivent dans des contextes variés. Une PME qui sollicite un premier prêt commercial a besoin d'un dossier complet qui démontre la viabilité financière de l'entreprise et sa capacité à assumer le service de la dette. Une entreprise qui souhaite renouveler ou augmenter ses facilités de crédit doit présenter des résultats financiers actualisés et des projections crédibles. Un dirigeant qui envisage l'acquisition d'un actif important ou d'une entreprise concurrente gagne à s'appuyer sur un dossier financier solide pour négocier les conditions du financement. De même, une PME dont les ratios financiers se rapprochent des seuils fixés par la convention de crédit bénéficie d'un suivi proactif qui permet d'engager un dialogue avec le prêteur en amont d'un éventuel dépassement.
Nos CPA établissent un plan de travail qui tient compte de l'échéancier de la demande de financement, des exigences documentaires du prêteur et de la disponibilité des données comptables de l'entreprise. La préparation du dossier s'appuie sur les états financiers et la comptabilité courante de l'entreprise, que celle-ci soit tenue par notre équipe ou par le comptable interne. Lorsque le financement comporte des dimensions juridiques, nos CPA coordonnent leur travail avec les avocats du cabinet, notamment pour la revue des conventions de crédit, des sûretés et des engagements contractuels. La coordination avec les fiscalistes intervient lorsque le montage financier a des conséquences sur la charge fiscale de l'entreprise ou sur ses choix de planification.
Les PME qui confient la préparation de leur dossier de financement aux Bâtisseurs bénéficient d'un accompagnement comptable intégré aux services juridiques et fiscaux du cabinet. Cette coordination permet de produire un dossier cohérent, qui répond à la fois aux exigences de l'institution financière et aux objectifs financiers de l'entreprise.
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Note : Ce contenu de nature générale est fourni à titre informatif et ne constitue pas un avis ou conseil juridique, fiscal ou comptable.
Le dossier comprend les états financiers à jour, les projections de flux de trésorerie, les budgets d'exploitation et, le cas échéant, les certificats de conformité aux clauses restrictives financières exigées par le prêteur.
Lorsque les états financiers de fin d'exercice ne sont pas suffisamment récents, nos CPA préparent des états financiers intérimaires couvrant la période manquante, dans un format adapté aux exigences de l'institution financière.
Nos CPA calculent périodiquement les ratios financiers exigés par la convention de crédit et préparent les certificats de conformité requis, ce qui permet au dirigeant d'anticiper un éventuel dépassement.
